近期，根據(jù)吉林省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)＜吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況檢查工作方案＞的通知》（吉財(cái)會(huì)【2017】410號(hào)）要求，對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)檢查評(píng)分表》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況檢查評(píng)分表》及整改意見，吉林省林科院對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)未健全部分進(jìn)行了積極整改。

    此次整改主要完成了以下四項(xiàng)內(nèi)容：

    一、內(nèi)控手冊形式要素

    （一）對(duì)內(nèi)部控制手冊中缺失的三級(jí)目錄編碼層及編錄與內(nèi)容不符的內(nèi)容進(jìn)行增補(bǔ)和梳理；

    （二）完善單位機(jī)構(gòu)設(shè)置崗位職責(zé)職能分工情況。

    二、業(yè)務(wù)流程圖建立

    （一）補(bǔ)充完善預(yù)算、收入、支出、政府采購、資產(chǎn)、合同等業(yè)務(wù)流程圖；

    （二）按實(shí)際業(yè)務(wù)完善分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具體防控措施，真正起到防控作用，拒絕模板化現(xiàn)象；

    （三）職能部門與實(shí)際科室相關(guān)聯(lián)。

    三、制度建設(shè)

完善會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度、人事管理制度、權(quán)力運(yùn)行制度、票據(jù)管理制度、收入支出業(yè)務(wù)管理制度、貨幣資金業(yè)務(wù)管理制度、政府采購管理制度、建立決策機(jī)制制度及合同業(yè)務(wù)管理制度等控制制度，結(jié)合我院實(shí)際情況重新梳理和增補(bǔ)。

    四、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)

    （一）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)文件、業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和宣傳工作，對(duì)內(nèi)控進(jìn)行工作分工，做到全員、全過程、全方位參與。

    （二）結(jié)合我院實(shí)際情況建立林科院內(nèi)部控制體系，做到能防范風(fēng)險(xiǎn)落地可行的防控機(jī)制。

    通過此次整改，不僅健全了我院的內(nèi)控體系建設(shè)制度，同時(shí)也極大地提高了我院內(nèi)控管理水平和質(zhì)量。（陳平）